ANALISIS KEPATUHAN SYARIAH DI BMT MANDIRI SEJAHTERA JAWA TIMUR CAB. BAURENO TERHADAP ALOKASI DANA MODAL UMKM

Baitul Maal wat Tamwil (BMT) berperan penting dalam pembiayaan UMKM melalui prinsip syariah seperti ʿadālah, ḥifẓ al-māl, dan tarfīq. Namun, masih ditemukan ketidaksesuaian antara teori dan praktik, seperti rendahnya pemahaman akad dan kecenderungan mengikuti sistem konvensional, sehingga menimbulkan kekhawatiran terhadap kepatuhan syariah (sharia compliance). Berdasarkan hal tersebut, penelitian ini merumuskan dua masalah utama: bagaimana praktik alokasi dana modal untuk UMKM di BMT Mandiri Sejahtera Cabang Baureno, dan sejauh mana pelaksanaannya sesuai dengan prinsip sharia compliance. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengevaluasi kesesuaian pembiayaan yang dilakukan BMT dengan prinsip-prinsip syariah serta mengidentifikasi faktor-faktor yang mendukung atau menghambat kepatuhan tersebut. Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif deskriptif dengan pengumpulan data melalui wawancara kepada pihak BMT dan nasabah, serta dokumentasi dari sumber buku, jurnal, dan literatur terkait. Analisis data dilakukan dengan menggunakan teori employment sharia dan teori sharia compliance, yang mencakup aspek akad, mekanisme penyaluran dana, pengawasan pasca pembiayaan, serta edukasi dan pendampingan terhadap nasabah. . Hasil penelitian menunjukkan bahwa BMT Mandiri Sejahtera Cabang Baureno telah menggunakan akad-akad syariah seperti murābaḥah dan muḍārabah dalam proses pembiayaan UMKM. Namun, implementasi di lapangan masih menghadapi kendala, antara lain ketidaktepatan penggunaan akad sesuai karakteristik usaha, lemahnya pengawasan pasca pencairan dana, dan masih kurangnya edukasi syariah bagi nasabah. Berdasarkan teori sharia compliance, hal ini menunjukkan bahwa prinsip ʿadālah (keadilan), ḥifẓ al-māl (perlindungan harta), dan tarfīq (kemudahan dan kerelaan dalam akad) belum sepenuhnya terlaksana. Oleh karena itu, dibutuhkan perbaikan pada aspek teknis dan peningkatan kualitas pendampingan agar prinsip kepatuhan syariah benar-benar terealisasi secara utuh.